Отчет
о проведении проверки целевого и эффективного использования
бюджетных средств, проверки смет доходов и расходов
в муниципальном образовании
Садовское сельское поселение
Основание для проведения
проверки: план контрольных мероприятий на 2011 год по муниципальному
образованию «Новоспасский район» проводимых контрольно-ревизионной службой
Совета депутатов муниципального образования «Новоспасский район», утвержденный
постановлением Совета депутатов МО «Новоспасский район» №117/13 от 29.12.2010г.
Цель проверки: проверка соответствия утвержденных смет доходов и расходов
утвержденному бюджету, эффективность использования бюджетных средств по
целевому назначению; сохранности денежных средств и товарно-материальных ценностей;
соблюдения финансовой дисциплины и правильности ведения бухгалтерского учета в
учреждении.
Проверяемый период: 2010 год.
В ходе проверки выявлены следующие нарушения:
-
с 1 по 28 ноября 2010 г. водитель Курочка С.А.
находился в отпуске, обязанности водителя были возложены на вновь принятого
работника Сорокина В.И., но путевые листы с 1 по 28 ноября 2010г. оформлялись
на водителя Курочка С.А., что является нарушением. Заработная плата в размере 5012,04 руб. Сорокину В.И. выплачена
неправомерно. Сумма нарушения 5012,04 руб. подлежит возмещению в бюджет МО
Садовское сельское поселение.
-
в нарушение п.2 ст.9 Федерального закона о бухгалтерском учете 129-ФЗ
от 21.11.1996г. командировочное удостоверение на Богряшову Н.Н. в феврале 2010
года оформлено не полностью, а именно, отсутствуют обязательные реквизиты:
номер документа, дата составления документа, и количество календарных дней
командировки.
-
в нарушение Приказа Министерства транспорта РФ №152 от 18.09.2008г. в
путевых листах отсутствуют следующие обязательные реквизиты: показания спидометра
при выезде из гаража и по возвращении обратно, дата и время проведения
предрейсового и послерейсового медицинского осмотра водителя. Общая сумма
нарушений составляет 98233,78 руб.
-
путевые листы №30 – №87 водителя Живаева Е.В. в журнале регистрации путевых
листов не зарегистрированы.
-
дата составления путевых листов №42 – №46 водителя Курочка С.А. не
соответствует дате составления в журнале регистрации путевых листов.
-
необоснованное списание ГСМ. 06.03.2010г., 07.03.2010г., 17.04.2010г.,
01.05.2010г., 02.05.2010г., 08.05.2010г., 09.05.2010г., 19.06.2010г.,
20.06.2010г., 24.07.2010г., 31.07.2010г., 01.08.2010г., 07.08.2010г.,
14.08.2010г., 25.09.2010г., 09.10.2010г., 16.10.2010г., 07.11.2010г.,
04.12.2010г. - выходные дни, путевые листы №41 от 06.03.2010г., №42 от
07.03.2010г., №26 от 17.04.2010г., №30 от 01.05.2010г., №31 от 02.05.2010г.,
№84 от 08.05.2010г., №85 от 09.05.2010г., №114 от 19.06.2010г., №115 от
20.06.2010г., №42 от 20.06.2010г., №139 от 24.07.2010г., №50 от 31.07.2010г.,
№51 от 01.08.2010г., №150 от 07.08.2010г., №156 от 14.08.2010г., №66 от
25.09.2010г., №72 от 09.10.2010г., №199 от 16.10.2010г., №213 от 07.11.2010г.,
№234 от 04.12.2010г. приняты к учету неправомерно, так как приказ о вызове
работника отсутствует, и по табелю у работника выходные дни. Сумма нарушений
4661,30 руб. подлежит возмещению в бюджет МО Садовское сельское поселение.
-
в нарушение п.5 ст.9 Федерального закона о бухгалтерском учете 129-ФЗ
от 21.11.1996г. в путевых листах легкового автомобиля формы №3, утвержденной
Постановлением Госкомстата от 28.11.1997г. №78, допускаются неоговоренные
исправления: в разделе «движение горючего», в показаниях спидометра.
-
путевые листы легкового автомобиля формы №3, утвержденной
Постановлением Госкомстата от 28.11.1997г. №78, в разделе «движение горючего»
заполняются не полностью, а именно, отсутствует обязательный реквизит: остаток
горючего при возвращении.
-
в заправочных ведомостях при получении ГСМ:
§ имеются случаи
несоответствия подписи и фамилии водителя;
§ отсутствует
подпись водителя.
-
нарушения при использовании услуг связи, т.е. оплата междугородних
личных разговоров на сумму 63,91 руб., а именно звонки совершались в Салехард
(3 мин), Сургут (4 мин), Свердловская область (7 мин). Сумма нарушения в
размере 63,91 руб. подлежит возмещению в бюджет МО Садовское сельское
поселение.
-
реестр муниципального имущества не приведен в соответствие Положению об
учете муниципального имущества и ведении реестра муниципального имущества МО
Садовское сельское поселение, утвержденному решением Совета депутатов МО
Садовское сельское поселение от 28.03.2011г. №20/87.
-
в нарушение Положения об учете муниципального имущества и ведении
реестра муниципального имущества МО Садовское сельское поселение, утвержденного
решением Совета депутатов МО Садовское сельское поселение от 28.03.2011г.
№20/87 реестр муниципального движимого имущества не ведется на магнитном
носителе.
-
в нарушение Положения об учете муниципального имущества и ведении
реестра муниципального имущества МО Садовское сельское поселение, утвержденного
решением Совета депутатов МО Садовское сельское поселение от 28.03.2011г.
№20/87 в реестр муниципального имущества не включено движимое имущество
(оргтехника и мебель) на общую сумму 349792,57 руб.
Общая сумма нарушений –
453102,3 руб., в том числе к возмещению в бюджет МО Садовское сельское
поселение – 9737,25 руб.
|